ISA 만기 자금을 IRP로 이전해서 세액공제 1,200만원 받는 방법
ISA 만기 자금을 IRP로 이전하면 추가 세액공제 300만원 혜택을 받을 수 있습니다. 기존 900만원에 더해 최대 1,200만원까지 세액공제 가능한 방법을 알려드립니다.
ISA 만기 자금을 IRP로 이전해서 세액공제 1,200만원 받는 방법
3줄 요약
- ISA 만기 자금을 IRP로 이전하면 추가 세액공제 300만원 혜택
- 기존 연금저축+IRP 900만원에 더해 최대 1,200만원까지 세액공제 가능
- 단, ISA 해지 후 60일 이내 이전해야 혜택 적용
연말정산 때 세액공제 한도가 900만원이라고 알고 계셨나요? 사실 1,200만원까지 받을 수 있는 방법이 있습니다. 바로 ISA 만기 자금을 IRP로 이전하는 것입니다.
2023년 세제 개편으로 연금저축과 IRP 합산 세액공제 한도가 900만원으로 상향되었는데요, 여기에 ISA 만기 자금 이전 시 추가로 300만원을 더 받을 수 있습니다. 어떻게 하는 건지 자세히 알아보겠습니다.
ISA → IRP 이전의 핵심 혜택
ISA 만기 자금을 IRP로 이전하면 추가 세액공제 300만원 혜택을 받을 수 있습니다
핵심 포인트
- ISA 만기 자금의 **10%**를 추가 세액공제 (최대 300만원)
- 기존 900만원 한도와 별도로 적용
- 연봉 5,500만원 이하: 300만원 × 16.5% = 49.5만원 추가 환급
ISA 계좌를 해지한 후 60일 이내에 연금계좌(IRP 또는 연금저축)로 자금을 이전하면, 이전 금액의 10%에 해당하는 금액을 세액공제 받을 수 있습니다.
세액공제 한도 구조
| 항목 | 세액공제 한도 | 비고 |
|---|---|---|
| 연금저축 + IRP | 900만원 | 2023년부터 상향 |
| ISA 만기자금 이전 | +300만원 | 이전금액의 10%, 최대 300만원 |
| 최종 세액공제 한도 | 1,200만원 | 합산 기준 |
💡 쉽게 말해서: ISA에 3년간 돈을 모았다가, 만기 때 IRP로 옮기면 "보너스 세액공제"를 받는 거예요. 최대 49.5만원을 추가로 환급받을 수 있습니다!
구체적인 예시: 얼마나 더 받을 수 있나?
예시 1: 김대리 (32세, 연봉 4,500만원)
상황: ISA 3년 만기, 총 3,000만원 모음
- 기본 세액공제
- 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원
- 세액공제: 900만원 × 16.5% = 148.5만원
- ISA 이전 추가 세액공제
- ISA 만기자금 3,000만원 → IRP로 이전
- 추가 세액공제: 3,000만원 × 10% = 300만원 (한도)
- 세액공제: 300만원 × 16.5% = 49.5만원
- 총 환급액: 148.5만원 + 49.5만원 = 198만원
💡 쉽게 말해서: 김대리는 ISA 만기자금을 IRP로 옮기는 것만으로 연말정산 때 49.5만원을 더 받습니다!
예시 2: 박과장 (45세, 연봉 7,000만원)
상황: ISA 5년 만기, 총 5,000만원 모음
- 기본 세액공제
- 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원
- 세액공제: 900만원 × 13.2% = 118.8만원
- ISA 이전 추가 세액공제
- ISA 만기자금 5,000만원 → IRP로 이전
- 추가 세액공제: 5,000만원 × 10% = 500만원 → 300만원 한도 적용
- 세액공제: 300만원 × 13.2% = 39.6만원
- 총 환급액: 118.8만원 + 39.6만원 = 158.4만원
ISA → IRP 이전 조건과 절차
ISA 해지 후 60일 이내에 연금계좌로 이전해야 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다
핵심 포인트
- ISA 해지 후 60일 이내 연금계좌로 이전 필수
- IRP 또는 연금저축 어디로든 이전 가능
- 기존 연금계좌 납입 한도(1,800만원)와 별도 적용
이전 조건
| 조건 | 내용 |
|---|---|
| 이전 기한 | ISA 해지일로부터 60일 이내 |
| 이전 가능 계좌 | IRP 또는 연금저축 |
| 세액공제 비율 | 이전 금액의 10% |
| 세액공제 한도 | 최대 300만원 |
이전 절차 (5단계)
- ISA 만기 확인: 가입 후 3년 이상 유지했는지 확인
- ISA 해지 신청: 증권사/은행에 해지 신청
- 연금계좌 준비: IRP 또는 연금저축 계좌 개설 (없는 경우)
- 60일 이내 이전: 해지 자금을 연금계좌로 이체
- 세액공제 신청: 연말정산 시 자동 반영
💡 쉽게 말해서: ISA 해지하고 2달 안에 IRP로 돈을 옮기면 됩니다. 그러면 연말정산 때 자동으로 추가 공제가 적용돼요!
IRP 연금 수령 시 세금은?
핵심 포인트
- 55세 이후 연금 수령 시 5.5~3.3% 연금소득세
- 일시금 수령 시 16.5% 기타소득세
- 연금으로 받으면 세금이 1/3 수준으로 줄어듦
연령별 연금소득세율
| 수령 나이 | 세율 (지방소득세 포함) |
|---|---|
| 55~69세 | 5.5% |
| 70~79세 | 4.4% |
| 80세 이상 | 3.3% |
퇴직금 이전 시 추가 혜택
IRP 계좌로 퇴직금을 운용하면:
- 퇴직소득세 감면: 연금 수령 시 30~40% 감면
- 운용 수익 비과세: 이자/배당 소득세 없음
- 분리과세: 종합소득에 합산되지 않음
💡 쉽게 말해서: 55세 이후에 조금씩 연금으로 받으면 세금이 5.5%밖에 안 돼요. 한 번에 찾으면 16.5%니까, 연금으로 받는 게 3배 유리합니다!
주의사항: 꼭 알아야 할 3가지
전문가 조언: ISA → IRP 이전은 장기 노후자금 목적으로만 활용하세요. 중도 인출 시 불이익이 큽니다.
1. 60일 기한 엄수
ISA 해지 후 60일이 지나면 추가 세액공제 혜택을 받을 수 없습니다. 달력에 표시해두고 기한 내에 꼭 이전하세요.
2. 중도 인출 시 세금 폭탄
연금계좌에서 만 55세 이전에 중도 인출하면:
- 세액공제 받은 금액 + 운용 수익에 대해 16.5% 기타소득세 부과
- ISA 이전 금액도 동일하게 적용
3. 연금계좌 납입 한도와 별도
| 구분 | 한도 |
|---|---|
| 연간 납입 한도 | 1,800만원 |
| 세액공제 한도 | 900만원 |
| ISA 이전 세액공제 | +300만원 (별도) |
ISA 만기자금 이전은 연간 납입 한도(1,800만원)와 별도로 적용됩니다. 기존 한도를 다 채웠어도 ISA 자금은 추가로 이전할 수 있습니다.
실전 전략: 이렇게 활용하세요
전략 1: ISA 3년 만기 맞춰서 계획하기
ISA는 3년 이상 유지해야 비과세 혜택을 받습니다. 만기를 염두에 두고:
- 올해 ISA 가입 → 3년 후 만기
- 매년 2,000만원씩 납입 → 3년간 6,000만원
- 만기 시 IRP로 이전 → 300만원 추가 세액공제
전략 2: 매년 ISA 가입하기
매년 새로운 ISA 계좌를 개설하면:
- 3년 후부터 매년 ISA 만기 도래
- 매년 추가 세액공제 300만원 혜택
- 연간 총 1,200만원 세액공제 지속 가능
💡 쉽게 말해서: 지금부터 매년 ISA를 하나씩 만들면, 3년 후부터는 매년 1,200만원 세액공제를 받을 수 있어요!
1,200만원 세액공제 체크리스트
오늘 바로 실천할 3가지:
- ISA 계좌 만기일 확인하기 - 만기가 다가왔다면 IRP 이전 준비
- IRP 계좌 개설 여부 확인 - 없다면 미리 개설해두기
- 60일 기한 캘린더에 표시 - ISA 해지 후 잊지 않도록 알림 설정
| 세액공제 항목 | 금액 | 환급액 (16.5%) |
|---|---|---|
| 연금저축 | 600만원 | 99만원 |
| IRP | 300만원 | 49.5만원 |
| ISA 이전 | 300만원 | 49.5만원 |
| 합계 | 1,200만원 | 198만원 |
ISA를 활용하면 연말정산 때 최대 198만원을 환급받을 수 있습니다. 장기적인 노후 준비와 절세를 동시에 잡는 전략, 지금 바로 시작해보세요!
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. ISA 만기자금을 IRP 말고 연금저축으로 이전해도 되나요?
네, 가능합니다. 연금저축이나 IRP 어느 쪽으로든 이전 가능하며, 동일한 세액공제 혜택을 받습니다.
💡 참고: 자금 유연성을 고려하면 연금저축이 유리할 수 있습니다. IRP는 위험자산 비중이 70%로 제한되지만, 이를 85%까지 높이는 방법도 있습니다.
Q2. ISA 해지 후 60일이 지나면 어떻게 되나요?
60일이 지나면 추가 세액공제 300만원 혜택을 받을 수 없습니다. 일반 연금계좌 납입으로만 처리됩니다. 반드시 기한을 지키세요!
Q3. ISA 만기자금 일부만 이전해도 되나요?
네, 일부만 이전해도 됩니다. 이전한 금액의 10%에 대해 세액공제가 적용됩니다. 예를 들어 2,000만원만 이전하면 200만원 세액공제를 받습니다.
Q4. 이미 연금저축과 IRP에 900만원을 넣었는데, ISA 이전도 가능한가요?
네, 가능합니다! ISA 이전 세액공제는 기존 900만원 한도와 별도로 적용됩니다. 둘 다 합쳐서 1,200만원 세액공제를 받을 수 있습니다.
Q5. 서민형 ISA도 동일한 혜택을 받나요?
네, 동일합니다. 서민형 ISA든 일반형 ISA든 IRP로 이전 시 동일한 추가 세액공제 혜택을 받습니다.